Зміни до Порядку казначейського обслуговування: що передбачає проєкт наказу Мінфіну

Чи проводити заплановані закупівлі, якщо на рахунку немає коштів

Проєкт наказу розроблений з метою:

• уточнення окремих процедур казначейського обслуговування державного бюджету за витратами; а також
• приведення окремих положень Порядку казначейського обслуговування державного бюджету за витратами, затвердженого наказом Мінфіну від 24.12.2012 № 1407 (далі — Порядок), у відповідність до вимог законодавства. 

Проєкт наказу пропонує внести зміни до Порядку в частині:

• приведення положень щодо взаємодії Казначейства та Мінфіну під час затвердження та виконання розпису держбюджету, внесення змін до нього у відповідність до Інструкції про складання і виконання розпису Державного бюджету України, затвердженої наказом Мінфіну від 28.01.2002 № 57, із змінами внесеними наказом Мінфіну від 23.01.2023 № 36;
• уточнення положень щодо здійснення платежів з погашення та обслуговування державного боргу на рахунки НБУ з урахуванням клірингових розрахунків відповідно до Клірингової відомості про здійснення взаємних грошових розрахунків за результатами розміщення облігацій та/або виплатами за облігації з міжнародними ідентифікаційними кодами цінного папера, отриманої від НБУ;
• доповнення положенням щодо подання до органів Казначейства розпорядниками бюджетних коштів довідки банку про відкриття рахунка на їх ім'я у разі відкриття в банку державного сектору поточного рахунка для здійснення операцій за рахунок власних надходжень;
• надання розпорядникам та одержувачам бюджетних коштів виписок з рахунків про здійснені операції у вигляді електронного реєстру платіжних інструкцій за результатами попереднього операційного дня;
• доповнення положеннями щодо подання одержувачами бюджетних коштів до органів Казначейства довідки банку про відкриття рахунку на їх ім'я та довідок про операції в національній та іноземній валюті у разі здійснення ними розрахунків в національній та іноземній валюті з поточних рахунків, відкритих у банках, а також уточнення форм «Довідки про операції в національній валюті» та «Довідки про операції в іноземній валюті» та пояснень щодо їх заповнення;
• уточнення положень щодо порядку оформлення документів для виплати готівки розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів у зв’язку із втратою чинності Планом рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженим постановою правління НБУ 17.06.2004  № 280;
• зміни назви звіту про використання коштів/електронних грошей, виданих на відрядження або під звіт відповідно до наказу Мінфіну від 28.09.2015 № 841 «Про затвердження форми Звіту про використання коштів/електронних грошей, виданих на відрядження або під звіт», із змінами внесеними наказом Мінфіну від 09.05.2023 № 239;
• доповнення положеннями щодо складання та подання розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів довідки про операції з надання кредитів та їх повернення у разі проведення ними операцій з надання кредитів з державного бюджету та їх повернення до державного бюджету та новим додатком 42, яким визначено форму «Довідки про операції з надання кредитів та їх повернення», а також пояснення щодо його заповнення.

Із проєктом наказу можна ознайомитися на офіційному вебсайті Мінфіну у рубриці «Законодавство/Проєкти нормативно-правових актів/Проєкти нормативно-правових актів у 2025 р.