Казначейство визначило графік роботи на кінець 2025 та початок 2026 року. У новині — граничні дати для подання документів, проведення платежів і порядок роботи казначейських систем
Відповідно до Регламенту роботи органів Державної казначейської служби України (далі — Казначейство) у період завершення бюджетного 2025 року та початку 2026 року, затвердженого наказом Казначейства від 03.12.2025 № 296:
- останнім днем проведення платежів клієнтів органів Казначейства у 2025 році визначається 28 грудня 2025 року;
- граничним терміном прийняття електронних документів клієнтів із системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства — Казначейство» до облікових систем АС «Є-Казна Доходи», АС «Є-Казна» визначено 17:30 год. 28 грудня 2025 року.
Останнім днем проведення платежів за видатками на національну безпеку і оборону та видатками, передбаченими у п.п. 1 п. 19 Порядку виконання повноважень Державною казначейською службою України в особливому режимі в умовах воєнного стану, затвердженого постановою КМУ від 09.06.2021 № 590 (далі — Постанова № 590) визначається 30 грудня 2025 року. Граничним терміном прийняття електронних документів клієнтів із системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства — Казначейство» до облікових систем АС «Є-Казна Доходи», АС «Є-Казна» визначено 17:30 год. 30 грудня 2025 року.
Чи проводити заплановані закупівлі, якщо на рахунку немає коштів
Реєстрація та облік бюджетних зобов’язань розпорядників та одержувачів бюджетних коштів (далі — розпорядники) в органах Казначейства здійснюється відповідно до Порядку, затвердженого наказом Мінфіну від 02.03.2012 № 309 (далі — Порядок).
Обсяг бюджетних зобов’язань, узятих установою протягом бюджетного періоду, повинен забезпечити зменшення рівня заборгованості за бюджетними зобов’язаннями минулих періодів та недопущення виникнення заборгованості за бюджетними зобов’язаннями в поточному році (п. 2.1 Порядку).
Терміни опрацювання поданих розпорядниками та одержувачами на реєстрацію підтвердних документів визначені у п. 2.3 Порядку. Орган Казначейства опрацьовує підтвердні документи у визначені п. 2.3 Порядку строки, з урахуванням вимог абз. 6 п. 20 Постанови № 590, але не пізніше останнього робочого дня поточного бюджетного періоду.
У кінці бюджетного періоду розпорядники бюджетних коштів:
- подають до органу Казначейства Реєстри бюджетних та/або Реєстри бюджетних фінансових зобов’язань і підтвердні документи з урахуванням строків, визначених п. 2.3 (п.2.6. Порядку);
- приводять зареєстровані бюджетні зобов’язання за спеціальним фондом у відповідність із фактичними надходженнями до цього фонду.
Знімаються з обліку органами Казначейства:
- не оплачені у кінці бюджетного періоду бюджетні фінансові зобов’язання розпорядників бюджетних коштів, які були зареєстровані для здійснення попередньої оплати (виплати авансу);
- інші бюджетні фінансові зобов’язання, які не є кредиторською заборгованістю;
- бюджетні зобов’язання та бюджетні фінансові зобов’язання одержувачів бюджетних коштів.
Про зняті з обліку бюджетні зобов’язання та бюджетні фінансові зобов’язання органи Казначейства повідомляють розпорядників бюджетних коштів.
Залишки коштів, які утворились станом на кінець операційного дня 30 грудня 2025 року на реєстраційних та спеціальних реєстраційних рахунках розпорядників та одержувачів бюджетних коштів (крім власних надходжень) державного та місцевих бюджетів, списуються органами Державної казначейської служби України 30.12.2025 у порядку, визначеному Регламентом роботи органів Державної казначейської служби України по завершенню бюджетного 2025 року та початку 2026 року.
Враховуючи викладене, ДКСУ звертає увагу на необхідність забезпечення подання:
- на реєстрацію до органів Казначейства Реєстрів бюджетних (бюджетних фінансових) зобов’язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів разом з документами, що підтверджують факт їх узяття через систему дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства — Казначейство» з урахуванням вимог п. 2.6. Порядку, але не пізніше 17:30 28 грудня 2025 року включно;
- платіжних інструкцій щодо перерахування коштів відповідно до взятих зобов’язань через систему дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства Казначейство» — до 17:30 год 28 грудня 2025 року включно;
- на реєстрацію до органів Казначейства Реєстрів бюджетних (бюджетних фінансових) зобов’язань та платіжних інструкцій за видатками на національну безпеку і оборону та видатками, передбаченими у п.п. 1 п. 19 Постанови № 590 через систему дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства — Казначейство» — до 17:30 год 30 грудня 2025 року включно.
Увага: 31 грудня 2025 року та 01 січня 2026 року органи Державної казначейської служба України працюють без клієнтів.
Починаючи з 02 січня 2026 року Казначейство в СЕП НБУ працюватиме у звичайному режимі та розпочинає прийняття електронних документів клієнтів із системи дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства — Казначейство» до облікових систем АС «Є-Казна Доходи», АС «Є-Казна».
Впродовж першої декади січня 2026 року у разі надходження коштів на рахунки розпорядників та одержувачів бюджетних коштів, платежі за якими проводилися у попередньому бюджетному періоді та були направлені на погашення кредиторської заборгованості та/або на здійснення попередньої оплати, закриття якої передбачається у наступних бюджетних періодах, здійснюватиметься їх перерахування на рахунки отримувачів після уточнення відповідних реквізитів.
Джерело: офіційний сайт ГУ ДПС у Вінницькій області
