Кримінальна відповідальність за перешкоджання діяльності аудиторів
Парламент України продовжує впроваджувати міжнародні стандарти у національне законодавство, згідно з рекомендаціями Організації економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР). Одним із результатів цієї діяльності стала реєстрація нового законопроєкту № 11443, що має на меті посилити боротьбу з підкупом у міжнародних ділових операціях.
1. Проєктом Закону пропонується внести зміни до Кримінального кодексу України, якими передбачити:
- підстави для застосування до юридичної особи заходів кримінальноправового характеру незалежно від притягнення до кримінальної відповідальності фізичної особи;
- підстави для звільнення юридичної особи від застосування заходів кримінально-правового характеру;
- збільшення розміру штрафів, які застосовуються до юридичних осіб як основний захід кримінально-правового характеру та можливість застосування додаткових (нефінансових) заходів кримінально-правового характеру;
- правила застосування заходів кримінально-правового характеру та обмеження на ліквідацію юридичних осіб за спеціальною процедурою;
- можливість застосування спеціальної конфіскації на підставі ухвали про застосування заходів кримінально-правового характеру до юридичної особи та випадки застосування спеціальної конфіскації за такої підстави.
До юридичної особи можуть застосовуватись і додаткові (нефінансові) заходи кримінально-правового характеру:
- тимчасові обмеження діяльності юридичної особи або тимчасове обмеження в отриманні прав та переваг. Тимчасове обмеження діяльності юридичної особи – це заборона для юридичної особи протягом визначеного судовим рішенням часу здійснювати певний вид та/або види діяльності. Зокрема:
- брати участь у публічних закупівлях;
- користуватись ліцензією (зупинити дію ліцензії);
- брати участь у приватизації державного та комунального майна;
- брати участь в оренді державного та комунального майна (у тому числі продовженні договору оренди);
- отримувати, продовжувати строк дії спеціального дозволу на користування надрами (у тому числі зупинення дії спеціального дозволу на користування надрами);
- брати участь в органах соціального тристороннього діалогу;
- купувати облігації внутрішніх державних позик України;
- створювати та брати участь у роботі саморегульованих організацій;
- надавати та отримувати рекламу;
- здійснювати спонсорство;
- брати участь у державно-приватному партнерстві;
- брати участь у спільних підприємствах;
- тимчасове обмеження в отриманні прав та переваг – це заборона для юридичної особи протягом визначеного судовим рішенням строку отримувати визначені законодавством України права та/або переваги. Зокрема:
- одержувати будь-які пільги та активи від держави та громади;
- залучати, використовувати, освоювати кошти міжнародних технічних проєктів та міжнародних фінансових операцій;
- отримувати державну допомогу суб’єктами господарювання (бути отримувачем державної допомоги);
- набувати статусу резидента Дія Сіті;
- отримувати державну та іншу фінансову підтримку експортної діяльності.
✅ Для вас цілу добу будуть відкриті статті, відеороз'яснення, зразки документів
2. Проєктом Закону пропонується внести зміни до Кримінального процесуального кодексу України, якими передбачити:
- окрему главу 371, яка регламентує кримінальне провадження щодо застосування заходів кримінально-правового характеру до юридичних осіб у спеціальному порядку, у розділі VI «Особливі порядки кримінального провадження»;
- спеціальний порядок для автономного кримінального провадження щодо юридичної особи як на стадії досудового розслідування, так і судового розгляду;
- особливості участі представника, захисника юридичної особи, які передбачають розширений обсяг прав та процесуальних можливостей для сторони захисту;
- додатковий захід забезпечення кримінального провадження у вигляді обмежень діяльності юридичної особи, яка пов’язана з внесенням змін до установчих документів щодо засновників (учасників) юридичної особи, розміру та складу статутного капіталу, найменування юридичної особи, укладання правочину, предметом якого є частка учасника у статутному капіталі юридичної особи, вчиненням значних господарських зобов’язань (значних правочинів), розпорядженням активами юридичної особи та її припиненням;
- можливість скасування обмежень щодо юридичної особи;
- закінчення досудового розслідування шляхом або закриття кримінального провадження, або звернення до суду з актом про застосування до юридичної особи заходів кримінально-правового характеру;
- особливості виконання ухвали про застосування заходів кримінальноправового характеру.
Строк застосування додаткових (нефінансових) заходів кримінальноправового характеру визначатиметься судом і може становити від шести місяців до трьох років.
Зазначені зміни до КК України і КПК України обумовлюють необхідність внесення відповідних змін до низки законодавчих актів України щодо встановлення в них положень, які передбачатимуть застосування вказаних тимчасових обмежень.
Джерело: офіційний сайт ВРУ, проєкт Закону № 11443 від 25.07.2024
